Auditoria Forense

Incluye: Índice de contenido

Capítulo 1. ¿Qué es la auditoría forense?.-- Definición de auditoría forense.-- Esquemas de fraude corporativo.-- Corrupción.-- Comprensión y análisis del fraude.-- Teoría del fraude.-- Indicadores de la ocurrencia de fraude (banderas rojas).-- Perfil del defraudador.-- Fraude en las organizaciones y el impacto de la auditoría forense.-- Evaluación de riesgos de fraude y establecimiento de controles.-- Responsabilidades del personal en la prevención y detección de fraude.-- Métodos de detección de fraude.-- Política de ética organizacional y política antifraude.-- Evaluación del riesgo de fraude.-- Formas de enfrentar un fraude.-- Consideraciones acerca de la oportunidad de fraude.-- Auditoría forense.-- Responsabilidad de los auditores ante el fraude.-- Teoría del control de fraude.-- Programas antifraude.-- Importancia del control interno.-- Reporte de auditoría forense.-- Diferencia entre auditoría forense e investigación de fraude.-- Nuevas formas de fraude y sus características.-- Comprensión y análisis del fraude ocupacional.-- Prevención, disuasión y detección de fraude.-- Control interno para prevenir el fraude.-- Capítulo 2. Metodología de auditoría forense.-- Metodología de auditoría forense.-- Evaluación preliminar.-- Planeación.-- Ejecución.—Informe.-- Monitoreo.-- Proceso legal.-- Casos prácticos.-- Caso Supermercado Transnacional.-- Caso de la empresa Ingeniería Marina.-- Caso Lavado de dinero: Cyber criminals-dinero digital.-- Caso de la empresa en óptica e imagen.-- Procedimientos analíticos.-- Técnicas de análisis asistidas por computadora.-- Entrevista e interrogatorio.-- Capítulo 3. ¿Cómo crear un departamento de auditoría forense?.-- Departamento de auditoría forense.-- Perfil del auditor forense.-- Asociaciones profesionales especializadas en fraude.-- Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE).-- Universidad Americana de Examinadores Forenses.-- Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS).-- Sociedad de Cumplimiento Corporativo y Ética (SCCE).-- Sociedad Americana para la Seguridad Industrial (American Society for Industrial Security, ASIS).-- Desarrollo profesional continuo del auditor forense.-- Laboratorio forense: tecnología avanzada para el desempeño de la profesión.-- Descripción del laboratorio forense.-- Objetivos del laboratorio forense.-- Estructura y funciones del laboratorio forense.-- Visión internacional del fraude.-- Fraude en México y sus implicaciones.-- Marco legal internacional contra el fraude.-- Importancia de las certificaciones profesionales en el marco de crear perfiles profesionales para combatir el fraude.-- Ejemplo de funciones del departamento de auditoría forense.-- Ejemplo de perfil del auditor forense.-- Fraude en México.

El interés por la prevención y detección oportuna del fraude es una preocupación que atañe a gobiernos, entidades, organismos internacionales y organizaciones profesionales, que mediante la creación de comités han establecido normas y marcos regulatorios para las actividades financieras de los sectores empresariales. Actualmente, los marcos legales requieren de procesos jurídicos de mayor complejidad, por lo que es necesario utilizar metodologías de auditoría forense y técnicas confiables basadas en herramientas de alta tecnología que permitan el análisis de gran cantidad de información, con tiempo, recursos, cuidado y custodia de la evidencia.

De manera sencilla el autor explica estos temas con exactitud, apoyándose con gráficos, casos prácticos y complementos para un mejor entendimiento que llevarán al interesado a comprender a cabalidad la auditoría forense. Al término de esta obra el lector podrá realizar una auditoría forense con una base metodológica, además de entender cómo investigar y recopilar la evidencia con conocimientos forenses.

El texto está dirigido a estudiantes, catedráticos y profesionales que se desempeñen en el área de auditorías, a su vez, a empresarios, entidades y corporaciones financieras interesadas en combatir el fraude y especializarse en la materia.