Control Interno y Fraudes: con base en los ciclos transaccionales. Análisis de Informe COSO I y II

La empresa y los hechos económicos.- La actividad económica, la empresa y su control interno.- El cambio en las organizaciones y el control interno.- El control interno en el ambiente empresarial.- Enfoque tradicional del control interno.- Enfoque contemporáneo del control interno "Informe Coso".- El gobierno corporativo y la administración del riesgo E.R.M .- El gobierno corporativo o corporate gvernance.- Administración de riesgo empresarial o E:R.M.- La auditoría interna y la administración del riesgo.- Administración del riesgo ante la crisis bancaria.- El control interno por ciclos transaccionales.- Ciclo de tesorería.- Ciclo de adquisición y pagos.- Ciclo de transformación.- Ciclo de ingresos.- Ciclo de informe financiero.- Evaluación del sistema de control interno.- Pruebas de cumplimiento.- Evaluación del sistema de control interno.- Obtención de información para la evaluación del control interno.- Diagramación del control interno.- Cuestionarios para realizar pruebas de cumplimiento.- Método narrativo o descriptivo.- Informe de control interno por el auditor integral.- Excepciones, deficiencias e inconsistencias comunes de control interno.- Carta modelo de memorando de control interno.-Deficiencias más comunes de control interno en entidades financieras.- Fraude y error.- El fraude.- El fraude y su relación con el control interno.- Responsabilidad del auditor ante el fraude, bajo las normas de Auditoría.- Los errores dentro de los estados financieros.- Inexactitud en contabilidad.- Prácticas contables inadecuadas por ciclos transaccionales.- Estafas, desfalcos, fraudes y otras irregularidades por ciclos transaccionales.- Análisis de fraudes para su prevención.- Un mil un desfalcos cometidos en las empresas comerciales.-Señales y métodos usados en los desfalcos.- Auditoría forense aplicada en la investigación de corrupción administrativas.- El fraude en loas sistemas computarizados.- El fraude y la estafa en los negocios.- La auditoría forense.- Auditoría forense.- La auditoría gubernamental y la forense.- La contabilidad como medio de prueba.- Cómo llevar a cabo una investigación especial.- Procedimientos adicionales en investigaciones.- Informe sobre investigaciones especiales.- Informe ilustrativo.- Contenido del SIL